在台灣，每年到五月人民就必須面對一個荷包失血的問題，那就是繳納個人所得稅。每個人只要有收入，就必須依照相應的稅法規定來繳稅。為何需要繳所得稅?如何知道要繳多少?不繳稅不申報會怎樣?如何申請退稅?…等等問題，對於報稅新手來說這是常有的問題。但對於報稅老手來說，除非您想再確認一次這些答案是否跟您認識的一致，不然「狂人」我建議您可以跳過後面內容，以節省您寶貴的時間。也可以去看看右上角資訊卡提供的所得稅省稅大作戰！學會這六招，讓您今年減稅，未來每年都能省稅！2022及2023稅額比較分析、稅率級距說明。應該對報稅老手比較有幫助。後面「狂人」將會針對所得稅常見的問題進行解答，來讓報稅新手更加了解每年都要接觸的所得稅申報。
問題一：什麼是所得稅？哪些收入需要繳納所得稅？
在台灣，”所得稅”是一種由自然人(個人)、公司或法人所支付的稅款，是政府徵收的最主要的稅種之一。它是根據個人或企業的綜合所得來計算，通常是以年度為單位來徵收。“所得稅”其實要分成兩種：
- 一種為”個人綜合所得稅“，主要針對自然人所徵收的所得稅。
- 一種是”營利事業所得稅“，主要是針對公司或法人所徵收的所得稅。
雖然定義如此，但只要聽到”所得稅”時，大都是指”個人綜合所得稅”。而聽到”營所稅”時，才會是指”營利事業所得稅”，這是目前在台灣慣用的方式，請注意不要搞錯了。繳納所得稅的目的是為了提供政府所需的經費，用以支持國家的各項公共事務，例如教育、醫療、公共交通等。
那麼，哪些收入需要繳納所得稅呢？在台灣，大部分的個人收入都需要繳納所得稅。常見的繳稅收入包括工資薪金、利息、股利、不動產出租所得、專業或技術服務所得、獎金、獎金股票等。此外，如果您從網路賺取收入或在海外賺取收入，也可能需要繳納所得稅，具體規定須要查詢詳細的規定，或是可以諮詢稅務專業人士。另外值得注意的是，各項收入的繳稅規定和稅率並不相同，因此在申報所得稅時，需要對不同收入進行分類和計算，以確保準確地繳納稅款。今年關於稅率級距的部分，相關規定及說明可參考右上角資訊卡“所得稅省稅大作戰！學會這六招，讓您今年減稅，未來每年都能省稅！2022及2023稅額比較分析、稅率級距說明”，「狂人」先前的影片內有詳細說明。
問題二：如何報稅？需要哪些文件和資料？
報稅是繳納所得稅的重要程序，而如何正確報稅是許多人關心的問題。報稅需要準備哪些文件和資料也是很多人不清楚的問題。報稅方式分為”紙本報稅”和”網路報稅”兩種方式，比較容易且方便的方式是”網路報稅”。”網路報稅”通常需要先進行網路認證，確認個人身份後才能進行報稅。在報稅前，需要準備的文件和資料包括：
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所得證明文件：所得證明文件：每種所得類別的證明文件可能有所不同，例如薪資所得需準備薪資扣繳單、銀行利息所得需要銀行開立的利息單據。這些證明文件，用以證明你的收入，跟收入來源相關單位可以對應得上。
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扣除證明文件：包括家庭扶養、贈與、捐贈、教育、房屋貸款利息等，各種扣除費用的相關證明文件。用以證明你真的有這些花費，佐證後根據規定可以用來抵稅用。
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個人身份證明文件：如身分證、健保卡、戶籍謄本等。
如果您是透過”網路報稅”上面就有許多資料就可以減免無須準備，在您驗證身分登入報稅系統後，就可以自動下載國稅局已經幫您收集的資料，加以核對即可。除非要用到一些需要個別列舉的特別得扣除額，才需要另外提供紙本文件資料。現在政府作的報稅系統也很友善，只要依循著系統的引導，就可以很順利的完成所得稅申報，所以「狂人」建議大家多多利用”網路報稅”方便又省事。
問題三：繳稅期限是什麼時候？如何申請繳稅展延？
在台灣，每年的所得稅報稅期限為5月1日 到 5月31日，也就是必須在5月31日這一天之前將所得稅申報表和稅款繳交給稅務機關。前兩年因為COVID-19 疫情嚴峻的關係，延長所得稅申報期間一個月到6月30日為止。今年全面恢復正常只到5月31日為止，納稅義務人要注意申報截止時間，不要逾時未申報。
納稅義務人如受疫情影響、屬經濟弱勢者或因客觀事實發生財務困難等情況，致無法於結算申報截止日前完成繳納所得稅者，可於5月31日前利用財政部稅務入口網線上服務、郵寄或臨櫃等方式申請延期或分期繳納稅捐，無論應納稅捐多寡均得申請，延期期限最長1年，分期最長可達3年(36期)，國稅局將從寬受理，以紓解納稅義務人資金壓力。
總的來說，繳稅期限是非常重要的，如果錯過了繳稅期限，將會產生逾期利息和罰款，而且也會對個人信用造成負面影響。如果您有需要延後繳稅，請盡早向稅務機關提出申請，避免過度拖延造成不必要的損失。
問題四：如何申請稅務扣除？哪些支出可以申請扣除？
如果你是在職員工，有些公司會替員工預扣代繳部分所得稅，所以你只需要確認相關資料，公司是否有扣對稅額即可。如果你是自營事業者或自由職業者，就必須自己進行報稅。
當你的應稅所得額超過標準扣除額時，可以透過特別扣除額扣除的方式減少應納稅額。特別扣除額扣除是指依法可以扣除的支出金額，共有七大項：薪資所得、儲蓄投資、幼兒學前、教育學費、身心障礙、長期照顧、財產交易損失。在申請特別扣除額時，你必須先準備好相關證明文件，例如：醫療費用憑證、勞保費繳款單、住宅貸款繳款單、學費繳款單等等。接著，你可以透過線上申請特別扣除稅額，之後再將佐證資料郵寄給稅務單位即可。
需要特別注意的是，不同的特別扣除額有其專屬的申請方式與限制。例如：教育支出扣除需符合相關法令規定，必須是納稅義務人申報扶養之子女就讀國內、國外大專以上院校之子女教育學費，每年申請額度也有上限。因此，在申請稅務扣除時，建議先了解相關法令規定與申請方式，並準備好相關證明文件，以免漏掉任何扣除項目或被拒絕扣除。今年關於特別扣除額的部分，相關規定及說明可參考右上角資訊卡“所得稅省稅大作戰！學會這六招，讓您今年減稅，未來每年都能省稅！2022及2023稅額比較分析、稅率級距說明”，「狂人」先前的影片內有詳細說明。
問題五：如何申請退稅？申請退稅需要哪些文件和程序？
如果你的所得稅預先繳納額大於應繳納額，那麼你有可能有退稅的資格。退稅通常在經過當年度的稅務申報之後進行，如果發現有退稅的資格，那麼你需要進行申請退稅的程序。退稅程序可分成三種：
- 網路申報退稅
使用網路登入”個人所得稅申報系統”，填寫相關申報資料後並送出資料。如退稅申報成功，退稅款項會直接匯至納稅人指定的銀行帳戶中。 - 紙本申報退稅
需要填寫所得稅申報書，並親自送交至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局。填寫時，需要注意填寫正確的個人資料和退稅金額等相關信息。國稅局進行審核後確認是否退稅申請成功。
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電話申報退稅
撥打國稅局客服中心電話（0800-000-321），透過語音系統，引導操作後提交退稅申請。
需要注意的是，申請退稅的時間是有限制的，一般是在當年度的申報期內進行申請，逾期申請可能會導致退稅被拒絕。如果你有退稅的資格，那麼及時申請退稅，可以讓你享受到更多的稅務優惠和補償。
「狂人」結語
了解所得稅的知識對於個人是非常重要的。當你知道自己需要繳納多少稅款，以及如何合法地申請稅務扣除和退稅，就能夠有效地減少稅務支出，降低負擔。但是，隨著稅法不斷變化和複雜化，想要全面了解所得稅制度并不容易。因此，「狂人」建議大家除了多學習了解每年度所得稅的差異以外，也可以尋求專業人士的幫助，以更好地掌握所得稅相關知識，讓您更輕鬆減少稅務負擔，並有機會可以合法地申請稅務扣除和退稅。