每年一到申報所得稅時，對於那些薪水不低的人來說，總是讓人頭痛不已。但是您有沒有研究過，其實申報所得稅，也是有省稅的方法？掌握重要的六招，不只讓您今年能減稅，未來每年都可以省稅，你不想學嗎?後面就讓「狂人」來教大家如何省稅。
「狂人」有一位朋友，他就是個名副其實的賺錢機器，月薪非常高總是令人羨慕不已，但是每年一到申報所得稅時，他總是一臉苦悶開心不起來。有一天，我問他為什麼不試試省稅的方法，他說他已經盡力，但是還是很難避免，高額的所得稅。我跟他說我有些省稅方法是合法的，但是大多數人不知道你想試試看嗎?於是我就介紹給他幾個方法，他試用後，發現確實能夠省下一大筆稅款，對於未來每年的省稅有很大幫助，他相當開心也很謝謝「狂人」分享這些知識給他。下面「狂人」就來跟大家分享這些省稅方法，希望能夠幫助到大家減輕負擔。如果你也覺得申報所得稅是個頭痛的問題，不妨試試看這些方法，或許可以讓您的所得稅少一些，生活更加輕鬆自在。
2022及2023稅額比較分析
所謂知己知彼，百戰百勝。在我們要省稅之前，首先要先了解、分析一下今年的遊戲規則是否有改變。
畫面中表格我們拿去年跟今年做一個比較表，大家就可以清楚知道改變及差異在哪。
「狂人」統計其中有5個扣除額項目，均有調升，也就是減稅，政府給人民的紅利，我們一起看看是哪五項：
- 基本生活費部分，由去年每人19.2萬元，調升為每人19.6萬元，增加了4千元額度。
- 免稅額部分，如果是一般人由去年每人8.8萬元，調升為每人9.2萬元，增加了4千元額度。
如果是70歲以上的人，由去年每人13.2萬元，調升為每人13.8萬元，增加了6千元額度。 - 標準扣除額部分，如果是單身由去年每人12萬元，調升為每人12.4萬元，增加了4千元額度。
如果有配偶，由去年每人24萬元，調升為每人24.8 萬元，增加了8千元額度。 - 薪資所得特別扣除額部分，由去年每人20萬元，調升為每人20.7萬元，增加了7千元額度。
- 身心障礙特別扣除額部分，由去年每人20萬元，調升為每人20.7萬元，增加了7千元額度。
其中還有4個扣除額項目跟去年一致，沒有變動，包括:
- 教育學費特別扣除額2.5萬元。
- 幼兒學前特別扣除額12萬元。
- 長期照顧特別扣除額12萬元。
- 儲蓄投資特別扣除額27萬元。
(111年度綜所稅)2023年所得稅稅率級距說明
這通常也是大家最關心的一個資訊，因為他可以迅速推算出，今年大概要繳多少所得稅的天花板。
計算公式為：綜合所得淨額 X 稅率 – 累進差額 = 應納稅額
稅率的部分跟往年一樣分成5個等級:
- 稅率5% 綜合所得淨額0 ~ 56萬 累進差額0。
- 稅率12% 綜合所得淨額56萬 ~ 126萬 累進差額39,200。
- 稅率20% 綜合所得淨額126萬 ~ 252萬 累進差額14萬。
- 稅率30% 綜合所得淨額252萬 ~ 472萬 累進差額39.2萬。
- 稅率40% 綜合所得淨額472萬 ~以上 累進差額86.4萬。
今年每個級距跟去年相比，也都有提高2萬 ~ 19萬不等，這也是減稅政策，讓人民少繳一點稅金，是政府給人民的紅利。
已經要報稅了你能怎麼省稅?
當你已經要報稅了，或許會有些焦慮和不安，特別是當你試算一下發現要繳的稅額很高時。但別擔心！你仍然有機會在報稅時節省一些錢。以下是幾個方法可以讓你輕鬆減少稅的負擔，請務必試試看：
方法1：”扶養眷屬”人越多省稅越多
如果你有結婚、生子、扶養親人等家庭支出，你可以利用「扶養親屬」的規定節省所得稅。扶養你的父母、配偶、配偶父母、子女、兄弟姊妹等親屬，就有機會讓您省稅。2023年申報規定一般人扣除額是9.2萬元，如果是70歲以上扣除額高達13.8萬，要多加利用。
舉例說明，如果您夫妻兩扶養了兩個小孩，加上超過70歲的父母兩人。那您今年的扣除額就會是
(9.2萬 X 4) + (13.8萬 X 2) 可扣除額就來到64.4萬元。又如果您的稅率級距來到20%，再先不考慮其他扣除額情況下，大約可以節省12萬稅金這是相當可觀的。
另外合法”申報扶養”的相關條款也給大家知道。
納稅義務人可以申報扶養本人和配偶無謀生能力的直系尊親屬。如果受扶養的直系尊親屬已經年滿60歲，申報時不需要檢附證明文件。如果未滿60歲，需符合下列情況，認定無謀生能力才可以申報扶養：
- 當年度所得額，未超過財政部公告之每人基本生活所需之費用金額，也就是19.6萬元。
- 領有身心障礙證明、身心障礙手冊者。
方法2：”特別扣除額”用好用滿省很多
特別扣除額共有 7 大項目相關扣除額如表格所示。
每個項目有不同的相關規定及辦法，我們逐一來檢視:
- 薪資所得，扣除額20.7萬。
- 儲蓄投資，扣除額27萬，要注意不包含私人借貸利息收入，不包含郵局活存利息收入。
- 幼兒學前，扣除額12萬，要注意有排富條款。
- 教育學費，扣除額2.5萬。
- 身心障礙，扣除額20.7萬。
- 長期照顧，扣除額12萬，要注意有排富條款。
- 財產交易損失，扣除額不可超過當年度申報的財產交易所得為限，以發生事實檢附相關證明文件為主。
其中第2項儲蓄投資特別扣除額，很特別對於郵局活存利息收入，是不納入所得計算的!所以如果有人戶頭需要保持著大量活存者，而活存我們都知道多少會產生一些利息收入，那您就可以選擇使用郵局活存。郵局產生的活存利息有免稅的效果，可以多加善用。
方法3：善用”列舉扣除額”抵稅
列舉扣除額6大項目，捐贈、人身保險、醫藥及生育、災害損失、自用住宅購屋借款利息、房屋租金支出、罷免案支出，以及私立學校捐贈。
其中每一項的規定都不少，「狂人」透過財政部公開資料整理表格給大家參考。後面「狂人」針對幾個比較特別或是要注意的、大家可能用得到的部分，挑出來說明一下:
- 捐贈部分，捐贈給一般機構，有上限只能綜合所得總額的20%。但捐贈給政府是無上限的。
- 人身保險費部分，每人最高 2.4萬 元，但健保費、補充健保費是無上限的。所以如果您的股息被課徵很多”補充健保費”，不要忘了，這邊就可以拿來做抵稅用。
- 醫藥及生育費部分，是無上限的。如果因意外造成龐大醫療費支出，這邊也可以收集單據拿來抵稅。
- 自用住宅購屋借款利息部分，每戶最高30 萬元。我相信很多朋友都有在背房貸，房貸每年繳給銀行的利息是可以抵稅的喔。
- 房屋租金支出部分，每戶最高12萬元。我知道有一些朋友買不起房只能租房，房屋租金也是可以拿來抵稅。
以上5個”列舉扣除額”是大家比較容易有機會使用的部分，大家要多多利用來抵稅。
以上是三種已經要報稅了可以使用的省稅方法，「狂人」知道雖然對大多數的人來說節稅效果有限，因為已經要報稅了效果有限也是必然，正所謂臨陣磨槍不亮也光。希望可以運用這些方法能多少省一點稅回來。
未來要報稅可以怎麼省?
如要節省大金額的所得稅，其實是要從長計議的。下面就讓「狂人」告訴大家對於每年的都要繳稅的未來，要如何運用合法的方式來省稅，以下提供三個方法給您參考：
方法1：勞退自提6%不列入個人所得
隨著人口老化，壽命越來越長，勞退金的退休制度也更加重要，勞工自提退休金也日益盛行。勞工在工資6％範圍內自願提繳之退休金，可不計入年度薪資所得課稅。
例如：某勞工每月薪資為新臺幣10萬元，含兩個月年終，全年薪資所得共140萬元，每個月自提6%到退休金，經計算後，當年勞工已自願提繳勞工退休金達7.2萬元(10萬月薪 x 6％自提 x 12個月)。該7.2萬元可以不計入各人所得課稅。如果該勞工的納稅級距為20%，在不考慮其他扣除額的情況下，大約可以省下14,400元所得稅金，也是一筆節省下來的金額。如果您的收入更高，那節省下來就更可觀了。
方法2：善用海外所得免稅額
在全球化的今天，不少人都開始透過海外投資來增加財富，如果你能夠善用海外所得免稅額，就能夠有效地降低稅的負擔，讓你的投資報酬更為可觀。
海外投資收入免稅額每年每戶為100萬，如果您投資的是股票，國外配息收益也不用像國內股票配息一樣，超過兩萬元，還要被多課健保補充費 2.11%，扣完健保補充費之後入袋的金額，還要計算所得，等於被扒兩次皮。海外投資好處多多省稅也多多，「狂人」大推在美國開證券戶，直接投資購買美股，優點很多。之後在另外做教學文章，跟大家說明美股投資的好處，建議大家可以去投資美股。 如果您對投資美股有興趣，也請大家多多關注玩樂狂人頻道。
方法3：開公司報帳節稅
如果您的年薪超過200萬以上，且個人薪資收入可以轉成公司收入，通常專業會計師就會建議您開公司節稅。開立公司除了可以擴大事業版圖、增加收入外，還可以減輕個人所得稅的負擔。如果你有一些與工作相關的支出，例如職業培訓、商務旅行、專業訓練、交通費、餐飲等等，你可以將這些支出歸納到公司支出中，然後進行報帳。報帳後，這些支出就可以抵減公司所得稅，也進而減少個人所得稅的負擔。
除了報帳之外，開立公司還有一些其他的稅務優惠政策。例如，公司可以享有更高的扣除額度、更低的稅率等等，這些政策都可以減輕稅負擔，增加收入。不過，開立公司還需要考慮許多因素，例如公司註冊、稅務申報等等，也會產生額外的成本，且也要多投注時間去做公司管理，需要仔細評估計算是否符合自己的需求，一切都確定後再來進行成立公司。
另外「狂人」提醒開立公司報帳，在進行這樣的財務規劃時，必須遵守稅法法規相關規定，避免違法行為。如果你有相關需求疑慮，建議尋求專業會計師的尋求協助，免得造成為了節省稅金一不小心就違法了。
以上三個方法是長期規劃省稅的方式，建議要省大金額的所得千萬不要等到報稅時才開始關注，臨時抱佛腳。要在事先進行充分的規劃和準備，才能更好地減輕未來的所得稅負擔。但請注意，該報稅的部分還是要報稅，要遵守稅法法規，避免違法行為，一旦違法將得不償失。
「狂人」結語
文章中，我們分享了一些省稅的方法，希望能幫助大家減輕現在及未來的所得稅負擔。在今天這個經濟高速發展的時代，學習理財知識已經變得非常重要。所以，除了學習省稅方法之外，我們更應該學習如何管理自己的財務，讓自己的生活更加輕鬆及美好。玩樂狂人頻道，之後也會常常推出關於理財的相關知識的影片，跟大家一起學習、一起成長。